Kui palju saan maksuvabalt III pensionisambasse investeerida 2022. aastal?

Üks investeerimise võimalus on III pensionisamba kasutamine. Miks ja kuidas on mõistlik III sammast investeerimiseks kasutada, jagasin selles artiklis.

III sambasse tasub investeerida selline summa, millelt saad tagasi tulumaksu. Kui investeerid summa, millelt tulumaksu tagasi ei saa, tekib III samba investeeringult topeltmaksustamine ehk sellisel juhul on tulumaks tasutud nii sissemakselt ning tuleb seda tasuda ka III sambast väljamakse tegemisel.

III sambasse tehtud sissemaksetelt tagastatakse tulumaks teatud piiri ulatuses. Maksimaalselt saab tulumaksu tagasi sissemaksetelt kuni 15% isiku brutotulust. Kui brutotulu on üle 40 000 euro, siis maksimaalselt saab tulumaksu tagasi 6000 eurosest sissemaksest.

Mis brutotulu läheb arvesse?

Piirmäära arvutamisel saab arvestata selle brutosummas tuluga, millelt peetakse kinni tulumaks. Näiteks:
• brutopalk ja muud töötasud,
• mõned Töötuskindlustuse hüvitised,
• sünnitushüvitis ja vanemahüvitis,
• 7% tulumaksuga maksustatud dividendid,
• rendi- ja üüritulu, sh Airbnb,
• saadud laenuintressid, sh intress ja viivised investeerimiplatvormidelt nagu Mintos,
• investeerimiskonto väline väärtpaberite võõrandamise kasum,
• investeerimiskonto jääki ületanud väljamaksesumma,
• välismaal tulumaksuga mittemaksustatud dividendid (nt ETFide dividendid/intressid), mis ei laeku investeerimiskontole.

Seaduse alusel välja makstud toetused, näiteks lapsetoetus, ei lähe maksustatava tulu hulka.

Kus leian andmed enda tulu kohta?

Kõige täpsema ülevaate enda maksustatavast tulust saad Maksuametist.

Selleks logi e-maksuameti sisse ja vaata enda sissetulekuid. Andmed tulu kohta asuvad „Registrid ja päringud“ menüüst  „Minu sissetulekud“ all:

Klõpsates väljamakse tegija nimele leiad ülevaate summadest, millelt on tulumaks kinni peetud.

Kui oled saanud dividende, siis 7% tulumaksuga maksustatud summa on seal eraldi välja toodud. Maksustatava tulu arvestusse läheb vaid madalama maksumääraga dividend. 20/80 maksumääraga maksustatud dividend arvestatakse üldise maksuvabastuse summa arvutamisel.

Tulumaksu tagasi saamiseks tuleb vaadata ka seda, et deklaratsiooni järgi oleks piisavalt suur maksustatav tulu, et lisaks teistele maksusoodustustele saaks ka kogu III samba sissemaksetelt tulumaksu tagasi, kui sissetulek on väike.

Näiteks, kui inimese aasta maksustatav tulu moodustab vaid 6000 eurot või alla selle, siis on see automaatselt tulumaksuvaba ning III samba sissemaksetelt tulumaksu tagasi ei saa: maksustatav tulu on juba teise maksusoodustuse tõttu maksuvaba.

Seega inimesel, kellel on mitmeid teisi maksusoodustusi – näiteks 2 või rohkem last, on tehtud annetused, tasutud koolitus- või lasteaiatasusid, makstud eluasemelaenu intressi – ja väiksem sissetulek, tasub teha väikse kalkulatsiooni, et kui palju on tal veel enda maksustatavas tulus nn ruumi, et III samba sissemakseid teha ja nendest tulumaks tagasi saada.

Kasuta arvutamiseks abikalkulaatorit

Olen loonud III samba maksimaalse investeeringu kalkulaatori. See võimaldab välja arvutada, kui palju saad (veel) III sambasse sissemakseid aasta jooksul teha, et tulumaksu tagasi saada.

Kasuta III samba maksimaalse investeeringu kalkulaatorit.

Oled teretulnud kalkulaatorit kasutama. Kui tekib küsimusi või tähelepanekuid, siis jäta kommentaar all või kirjuta Jekaterina@moneysmarterme.eu
Samuti kirjuta mulle, kui vajad abi arvutustega.

Millal on viimane päev III sambasse sissemakseid teha?

Peale Pensionikeskusesse makse tegemist ostetakse selle raha eest osakuid järgmisel tööpäeval. See päev peab jääma sellesse aastasse. Seega tasuks ülekanne Pensionikeskuse kontole III sambasse teha enne 27.-28. detsembrit.